delito | Gaspar Díaz Pedrero

Archivos con la etiqueta ‘delito’

Vuelta atrás; la responsabilidad penal de la empresa SI, pero sin olvidarnos de la de sus responsables

       En Estados Unidos rige el principio de oportunidad discrecional, es decir el Fiscal es el único que puede ejercitar la acción penal y decidir libremente al respecto. Esta decisión no está sujeta a control judicial. Por tanto, va a ser fundamental el conocimiento de los criterios de actuación de la Fiscalía Federal para determinar [...]

Algunas reflexiones sobre la Globalización, Internet y Compliance

Hoy en día el cambio social viene ligado a la evolución tecnológica. Internet ha supuesto una revolución en las comunicaciones y en el conocimiento. La universalización de la informática permite el avance de los países atrasados y nos lleva a un mundo globalizado. Pero la globalización también tiene aspectos negativos y así, ha provocado la [...]

El delito Fiscal como previo al delito de Blanqueo de Capitales

El Tribunal Supremo en su sentencia de 5 de diciembre de 2012 se ha pronunciado admitiendo el delito fiscal que supone dejar de ingresar la cuota tributaria, como previo al de blanqueo de capitales. Además en febrero de 2013, se presentó el borrador de la IV Directiva de Prevención contra el Blanqueo de Capitales en [...]

Sí me he acogido a la Amnistía Fiscal o he comunicado mi patrimonio no declarado que tengo en el exterior por medio del modelo 720 y posteriormente regularizado, ¿Puedo tener consecuencias penales?

Muchas son las personas, y entre ellos muchos profesionales, que no tienen clara la solución de esta pregunta. Mi posición al respecto es la siguiente: El hecho de regularizar la situación fiscal, no evita que pueda ser sancionado con el delito de blanqueo de capitales. Esta es mi opinión, y así la exprese en un [...]

Reforma del Código Penal en el ámbito Tributario y de Seguridad Social.

Como si de una broma se tratase,  el pasado día 28 de diciembre, el día de los inocentes, se publico en el BOE la Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude [...]

Las consecuencias de no pagar a la Seguridad Social

Parece que el ejecutivo está decidido a no pasar ni una en todo lo referente a nuestro sistema de Seguridad Social. En Julio ya nos modificaba el recargo por no abonar los seguros en el plazo ordinario, unificándolo en el tipo más alto, es decir,  en un 20%. Pero la determinación del Gobierno no se queda ahí,  [...]

La nueva tipificación del delito fiscal y contra la Seguridad Social

Como venía anunciando el ejecutivo, el pasado 7 de septiembre, se publicó en el Boletín de las Cortes el proyecto de Ley Orgánica por el que se modifican y crean algunos artículos del Código Penal. En este proyecto de Ley se plantean unos cambios importantes en los delitos contra la Hacienda Pública y contra la [...]